ZUS – temat, który u większości przedsiębiorców wywołuje dreszcze. I wcale się nie dziwię. Składki rosną, ulgi są na chwilę, a finalnie i tak trzeba płacić swoje. Ale czy na pewno? Są sposoby, żeby trochę odciążyć portfel i legalnie zmniejszyć wysokość składek. Jednym z nich jest ZUS Plus. Co to takiego? Jak to działa? I najważniejsze – czy to się w ogóle opłaca?
ZUS Plus – co to za twór?
Nie, nie jest to magiczna wersja ZUS-u, która działa szybciej i przyjemniej. To po prostu nazwa ulgi, którą wprowadzono dla małych firm. Jeśli prowadzisz działalność i twoje dochody nie przekraczają określonego progu, możesz płacić niższe składki. Brzmi nieźle, prawda? Ale jak to zwykle bywa – diabeł tkwi w szczegółach.
Kto może skorzystać z ZUS Plus?
Żeby nie było zbyt prosto – są warunki. Bo przecież ZUS nie rozdaje ulg na lewo i prawo. Oto, co musisz spełnić:
- Twoje przychody nie mogą przekroczyć 120 tys. zł rocznie – czyli jeśli masz małą firmę, która nie generuje ogromnych obrotów, to masz szansę.
- Musisz prowadzić działalność gospodarczą przez co najmniej 60 dni w poprzednim roku.
- Nie możesz jednocześnie pracować na etacie u byłego pracodawcy – bo wiadomo, kombinatorów nie brakuje.
Jeśli spełniasz te warunki, to możesz sobie obniżyć składki i płacić mniej do ZUS-u. Ale… no właśnie, czy to się opłaca?
Ile można zaoszczędzić?
No i tu robi się ciekawie. Bo składka na ZUS Plus zależy od dochodu – im mniejszy dochód, tym mniejsza składka. Możesz zejść nawet do około 600 zł miesięcznie zamiast standardowych 1500 zł (liczby mogą się zmieniać, ale orientacyjnie tak to wygląda). W 2025 roku minimalna podstawa wymiaru składek wynosi 1 399,80 zł (30% minimalnego wynagrodzenia), co oznacza, że składki na ubezpieczenia społeczne wynoszą około 600 zł miesięcznie. Do tego dochodzi składka zdrowotna, której wysokość zależy od indywidualnych dochodów przedsiębiorcy.
Różnica? Spora! To kilka tysięcy złotych rocznie, które mogą zostać w Twojej kieszeni i pomóc w rozwoju firmy.
Pomyśl – te pieniądze możesz zainwestować w rozwój biznesu, marketing, szkolenia albo po prostu odłożyć na poduszkę finansową. Wiele osób, które zaczyna działalność, nie zdaje sobie sprawy, ile kosztuje prowadzenie firmy, dopóki nie zobaczą pierwszych faktur i przelewów do ZUS-u. Dlatego każda oszczędność na starcie może zrobić różnicę.
Ale (bo zawsze jest jakieś „ale”)
Niższe składki to też niższa emerytura w przyszłości. Więc jeśli planujesz pracować do śmierci (albo i dłużej), to luz. Ale jeśli liczysz na jakieś sensowne świadczenia, to musisz się liczyć z tym, że odkładasz mniej.
Inna sprawa – ZUS Plus działa tylko przez 36 miesięcy w ciągu ostatnich 60 miesięcy prowadzenia działalności. Czyli masz ulgę, ale na chwilę. Co potem? Wracasz do pełnej stawki, co może być bolesnym skokiem w kosztach. Warto więc w tym czasie pomyśleć o budowie dodatkowych źródeł dochodu lub przygotować się finansowo na wyższe opłaty.
Alternatywy dla ZUS Plus – co jeszcze można zrobić?
ZUS Plus to tylko jedna z opcji. Co jeszcze można zrobić, żeby płacić mniej?
- Ulga na start – Przez pierwsze 6 miesięcy prowadzenia działalności możesz być zwolniony z opłacania składek na ubezpieczenia społeczne. Pamiętaj jednak, że w tym czasie nie nabywasz prawa do świadczeń z ubezpieczeń społecznych, takich jak zasiłek chorobowy czy macierzyński.
- Preferencyjne składki – Po zakończeniu ulgi na start możesz przez kolejne 24 miesiące opłacać składki na ubezpieczenia społeczne od preferencyjnej podstawy, która wynosi 30% minimalnego wynagrodzenia.
- Działalność nierejestrowana – Jeśli Twój miesięczny przychód nie przekracza 50% minimalnego wynagrodzenia, możesz prowadzić działalność bez rejestracji i opłacania składek ZUS. Jest to jednak opcja dla bardzo małych przedsięwzięć.
- Spółka z o.o. – Prowadzenie działalności w formie spółki z ograniczoną odpowiedzialnością może pozwolić na uniknięcie obowiązku opłacania składek ZUS, ale wiąże się z innymi obowiązkami i kosztami.
- Umowy B2B – Współpraca z innymi firmami na zasadach B2B może być korzystna pod względem podatkowym i składkowym, ale wymaga dokładnej analizy i planowania.
To brać ten ZUS Plus czy nie?
To zależy. Jeśli masz niskie dochody i każdy grosz się liczy, to jasne – warto skorzystać. Masz 3 lata, żeby się rozkręcić i zwiększyć zarobki. Ale jeśli twoja firma dobrze zarabia, to może warto płacić pełne składki i nie martwić się przyszłą emeryturą?
Nie zapominaj też, że wysokość składek ZUS ma wpływ na Twoją zdolność kredytową. Banki patrzą na to, ile „oficjalnie” zarabiasz, a niższe składki mogą oznaczać niższe świadczenia w przyszłości.
Tak czy inaczej – nie bój się liczyć. Sprawdź, ile zaoszczędzisz, pomyśl, co ci się bardziej opłaca i podejmij decyzję na chłodno. ZUS-u i tak się nie uniknie, ale można przynajmniej trochę zmniejszyć jego apetyt na twoje pieniądze. Może w przyszłości wymyślą coś lepszego, ale póki co – trzeba korzystać z tego, co jest.
